Как оформить ип салона красоты. Как открыть салон красоты с нуля. Сколько стоит? Как открыть успешный салон красоты

Женщины всегда будут пользоваться услугами парикмахеров, мастеров маникюра и педикюра. А значит, в салонах красоты не переведутся клиенты. Изучим, что нужно для открытия салона красоты: от пакета документов до раскрутки.

Первое, что стоит сделать - определиться, откроете ли вы салон красоты с нуля, купите готовый бизнес или франшизу.

Как открыть салон красоты с нуля

При открытии салона красоты с нуля у вас больше свободы: вы полностью контролируете процесс и создаете нужную рабочую обстановку, нанимаете нужных вам людей, тратите много сил и денег. При этом нужно быть готовым самостоятельно отвечать за свои ошибки. И никто не гарантирует вам успех.

Сначала определите класс будущего салона - эконом, бизнес или премиум. Они отличаются набором предоставляемых услуг, ценами и квалификацией мастеров. Также большое значение имеют интерьер, сервис и расположение.

Затем зарегистрируйтесь в качестве юридического лица - индивидуального предпринимателя (ИП) или общества с ограниченной ответственностью (ООО). Ключевыми отличиями этих лиц являются:

ИП - удобно работать с наличными, но нельзя получить медицинскую лицензию; в случае возникновения проблем отвечать придется своим личным имуществом
ООО - всю наличность необходимо сдавать в банк, нужны счет с банке, постановка на налоговый учет, регистрация всех сделок только через юридические фирмы, при наличии проблем отвечать придется уставным капиталом и имуществом, оформленным на организацию.

После этого найдите подходящее помещение - оно может стать решающим фактором рентабельности салона красоты. Например, салон красоты экономкласса логичнее открыть в спальном районе или торговом центре. Бизнес- и премиум-классы логичнее разместить в центре города, гостиничном комплексе или бизнес-центре.

Заключите договора с поставщиками коммунальных услуг: Водоканалом, Электросетью и другими.

Получите необходимые для работы лицензии в Росздравнадзоре.

Отремонтируйте помещение (для перепланировки необходимо получить разрешение от Бюро технической инвентаризации - БТИ).

Установите пожарную и охранную сигнализации .

Получите разрешения у надзорных органов - Роспотребнадзора, Госпожнадзора, а также у местных властей.

Купите кассовую технику, оборудование и расходные материалы.

Напечатайте полиграфическую продукцию - буклеты, прейскуранты, визитки.

Наймите персонал.

Покупка франшизы салона красоты

С франшизой все иначе: вы покупаете право на открытие салона красоты под патронажем известного бренда, получая доступ к его технологиям и бизнес-процессам и работая по его правилам. Ваш успех в интересах продавца франшизы, поэтому вам будут обеспечены обучение и всесторонняя поддержка.

Преимущества открытия салона красоты по франшизе:

Скорость. Благодаря помощи франчайзера вы учитесь в десятки раз быстрее тому, что пришлось бы осваивать самостоятельно годы.
Персонал. Оценить квалификацию сотрудника с помощью франчайзера проще.
Клиенты. Известный бренд сразу вызывает доверие - нет необходимости в масштабной раскрутке бизнеса.
Оборудование и сырье. Продавец франшизы обеспечивает вас всем необходимым.
Постоянная поддержка. После покупки франчайзер продолжает оказывать

Салон красоты как готовый бизнес

Готовый салон красоты - это налаженная система предоставления услуг. Вы не вкладываетесь в его обустройство, а сразу пользуетесь результатом чужого труда. При грамотном оформлении сделки можно договориться с предыдущим владельцем о помощи и поддержке на первых порах.

Покупая готовый бизнес, вы сразу получаете:

помещение
оборудование
лицензии и разрешения
клиентскую базу
контакты поставщиков
штат сотрудников

В результате вы экономите время и деньги.

Список кодов ОКВЭД для открытия салона красоты с нуля

96.02.1 Предоставление парикмахерских услуг
96.02.2 Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты
96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки
47.75 Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах
47.74 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах
47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
96.04 Деятельность физкультурно-оздоровительная, группировка включает использование услуг бань, саун, соляриев
46.45 Торговля оптовая парфюмерными и косметическими товарами
46.45.1 Торговля оптовая парфюмерными и косметическими товарами, кроме мыла

Требования к помещению для салона красоты

Нормы устанавливает Сан ПиН 2.1.2631-10. К самым главным относятся:

салон красоты нельзя открыть в подвале , но можно в бывших жилых квартирах после переведения их в нежилой фонд
площадь основного зала не может быть менее 14 м2, а прочих комнат - менее 7 м2
в помещении должны быть зал, душ, туалет, раздевалка, склад, комната для утилизации, приемная
обязательно наличие канализации и водопровода
запрещено использование бумажных обоев для отделки стен внутри помещения
отдельный вход
освещенность рабочих мест должна составлять не менее 40 люксов
вентиляция не должна быть совмещена с вентиляцией жилых квартир и общественных помещений

Перечень документов для открытия салона красоты с нуля

Если ваш салон не будет оказывать медицинские услуги, то базовый пакет документов будет включать в себя:

регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя
договор покупки или аренды помещения
свидетельство о постановке на учет в налоговый орган (ИНН)
устав
регистрацию кассового аппарата в налоговой инспекции
разрешение Роспотребнадзора
разрешение Госпожнадзора
договоры с поставщиками коммунальных услуг - Водоканалом, Электросетью, ТСЖ
разрешение местных властей
книгу жалоб и предложений
уголок потребителя

Если вы решились на оказание медицинских услуг, то в перечень документов также должны войти:

регистрация в качестве ООО
заявление на предоставление медицинской лицензии
наличие у руководителя высшего образования и стаж работы по лицензируемой деятельности не менее 5 лет
гарантийные сертификаты и документы на медтехнику и оборудование
договор на обслуживание медицинской техники с компанией, имеющей на это лицензию
документы, подтверждающие профессиональную квалификацию персонала медицинские книжки сотрудников
программа производственного контроля
приказы о проведении санитарных мероприятий
санитарно-разрешительная документация (разрешение на вид деятельности от Роспотребнадзора, договор на оказание услуг по вывозу ТБО, журнал-график проведения генеральных уборок, приказ о проведении санитарного дня и др.)

Стоит позаботиться и о печати: многие поставщики отказываются сотрудничать без нее. Также нужно получить заключение эксперта БТИ о возможности перепланировки помещения, если готовитесь к таким манипуляциям. При планировании места для парковки необходимо договориться с ГИБДД, а для того, чтобы у клиентов была возможность оплачивать услуги банковской картой, придется открыть расчетный счет.

Требования к оборудованию и материалам салона красоты

Нормы прописаны в том же Сан ПиН 2.1.2631-10. Главное:

инструменты, аппараты и расходные материалы должны иметь паспорта, удостоверения и сертификаты
техническое оборудование должно находиться на гарантийном обслуживании
разрешено использовать только аппараты, разрешенные Минздравом РФ
белье, в том числе полотенца, должно быть в трех комплектах

Сколько денег нужно для открытия своего салона красоты

Для открытия хорошего салона красоты вам потребуется минимум 1’500’000 рублей, уверяют предприниматели. В эту сумму войдут затраты на:

аренду помещения
коммунальные услуги
ремонт
оборудование
расходные материалы
кассовый аппарат
мебель
оформление медицинской лицензии - при необходимости
уплату госпошлины на регистрацию юридического лица
рекламную кампанию
вывеску
создание сайта и группы в соцсети

Самое дорогое в нашем списке - аренда и ремонт помещения . Так, если ориентироваться на салон красоты площадью 100 м2, то арендная ставка в среднем составит 110’000 рублей, а коммунальные услуги - 10’000 рублей. Обычно арендодатели сразу требуют оплату за первый и последний месяц аренды, то есть 220’000 рублей. Разработка дизайна салона и выполнение ремонта - еще около 400’000 рублей. Итого - 630’000 рублей.

На втором месте - закупка оборудования, мебели и расходных материалов . На оборудование 4-х парикмахерских мест и 2-х моек, а также покупку сушуара понадобится минимум 100’000 рублей. Приобретение стола для маникюра, маникюрной лампы и педикюрного кресла - это еще около 30’000 рублей. Покупка солярия - 400’000 рублей. Фототерапия, лифтинг и скрабер для косметологического кабинета - около 40’000 рублей. Профессиональный аппарат для фотоэпиляции - 40’000 рублей, набор для восковой эпиляции - 3’000 рублей. Расходные материалы на месяц - 100’000 рублей.

Кроме того, вам понадобится кассовое оборудование. Например, фискальный регистратор, который подключается к компьютеру, стоит около 25’000 рублей.

Также салону нужны: стойка ресепшн - минимум 7’000 рублей, диван для зоны ожидания - 8’000 рублей.

Итого мы получим 753’000 рублей - минимум столько денег придется потратить на мебель, оборудование и расходные материалы при открытии салона красоты с нуля.

Как назвать свой салон красоты

Следующий шаг при организации бизнеса - выбор названия. Это очень ответственный момент, ведь звучное имя - часть успеха вашего салона . Помнить нужно о трех вещах:

краткость - сестра таланта
непроизносимость и пошлость - ваши враги
простота и ясность - лучшее решение

Согласитесь, запомнить салон красоты «Светлана» или «Шарм», а то и какой-нибудь Saschere-Belvedere, сложно, а от «СПА де Люкс» попахивает подвалом на окраине. Еще хуже - русское слово, написанное латиницей, и наоборот: названия Malina или «Барбершоп» звучат очень провинциально и неуместно. Название должно давать понимание того, какие услуги предоставляет заведение, а также быть простым, запоминающимся и легко произносимым. Приводим примеры удачных названий салонов красоты (список):

«Салон красоты на улице Менделеева»
«Студия красоты Алены Медовиковой»
«Марафет»
«Красивые люди»
«Гримерка»
«Академия красоты», «Галерея красоты»
«Ваш стиль»
«Визаж»
«До и после»
«Зеркало»
«Золотые ножницы»
«Мастерская красоты и стиля»
«Преображение»
«Бюро красивых услуг»
«Салон красоты экономкласса».

Согласитесь, «Имидж-студия Артема Балбесенко» звучит солиднее, чем очередная «Сладкая жизнь», «Шоколад» или «Elite Beauty», и точно не потеряется на фоне конкурентов.

Как раскрутить салон красоты

Формальности завершены, салон создан и готов к работе. Дело за малым - привлечь клиентов. Как провести эффективную рекламную кампанию?

Сначала вас должны заметить . Установите яркую вывеску и баннер на проходимой улице - так об открытии салона красоты узнают люди, живущие поблизости.

Затем напечатайте листовки (эффективным считается количество не менее 3’000 штук) и наймите промоутеров, которые раздадут их на оживленных перекрестках и у крупных торговых центров.

Заведите группу в социальной сети и сообщите пользователям о себе. Загрузите качественные фотографии вашего салона, расскажите о своих мастерах и услугах, которые они предоставляют. Договоритесь с руководителями популярных городских сообществ о сотрудничестве - пусть они за деньги или по бартеру помогут вам с пиаром группы.

Когда в группе наберется некоторое количество пользователей, устройте акцию . Предложите участникам скидку или другой приз за совершение каких-нибудь действий. Самый простой вариант - попросить сделать репост и разыграть подарок методом случайной выборки. Еще можно устроить викторину и одарить подписчика, который первым верно ответит на вопрос.

Сделайте своему бизнесу качественный сайт , который станет лицом вашего проекта. Опубликуйте на нем полный перечень своих услуг с ценами, сканы документов, подтверждающих квалификацию мастеров, график работы и номера телефонов для связи, фотографии интерьера. Впоследствии сайт может стать главным способом привлечения новых клиентов, если его грамотно оптимизировать и настроить контекстную рекламу.

С появлением первых посетителей не останавливайте рекламную кампанию и постоянно напоминайте о себе. Организуйте новые акции (приведи подругу - получи скидку, только сегодня чистка лица по шок-цене, первым 10 клиентам кислотная маска в подарок - предложить можно что угодно), разработайте программу лояльности и дарите своим преданным клиентам подарки, поздравляйте с праздниками, предлагайте особые условия. Налаживайте связи с коллегами. Организуйте в своем салоне профильные мероприятия - соревнования, конференции, семинары, мастер-классы. Стремитесь быть лучше, профессиональнее, заметнее. Тогда заработает эффект сарафанного радио, и клиенты придут сами.

Как открыть успешный салон красоты

Открывая салон красоты, надо четко понимать, чего вы хотите: построить новый бизнес с нуля, начать сразу управлять готовой компанией или стать частью франшизы. Для реализации каждого из перечисленных вариантов потребуются разные усилия и средства.

Если ваша цель - создать уникальный продукт , будьте готовы к большим тратам денег, сил и времени. Получение всех необходимых разрешений может занять месяцы, а на закупку оборудования понадобится солидный капитал. Вложения окупятся только при масштабной рекламной кампании и грамотном управлении.

Хотите получить все и сразу - делайте ставку на покупку готового бизнеса. Действующий салон красоты имеет все необходимое для работы. После покупки вы приступите к управлению. Срок окупаемости будет полностью зависеть от вашей работы.

Для стабильного заработка при минимуме усилий подходит франшиза. Вы покупаете у франчайзера права на использование его товарного знака, разработок и технологий, а он делает все, чтобы вы добились успеха.

Многие успешные бизнесмены начинали свой бизнес с открытия салона красоты. Для новичка вариант с оказанием парикмахерских услуг будет приемлемым по нескольким причинам: разумные капиталовложения, отсутствие лицензирования, постоянная потребность в услугах, как среди женской половины населения, так и среди мужской.

Создать яркий образ, выразить свою индивидуальность через модную стрижку стремятся многие клиенты. Модельная стрижка всегда дороже стандартной, что обеспечивает повышение уровня доходов. Чтобы бизнес развивался успешно, обратите внимание на рекомендации, которые помогут понять, как открыть салон красоты с нуля.

С чего начать

Определитесь:

с перечнем услуг;
с предполагаемой клиентурой;
с ценовой политикой;
с размером помещения;
с количеством рабочих мест;
с капиталовложениями.

Типы салонов красоты

Важно знать, чем отличается каждый тип салона красоты.

Парикмахерская эконом-класса

Минимальный перечень услуг, низкие цены. Посетителям предложат: стрижку мужскую и женскую, покраску волос, укладку, завивку, маникюр. Недорогие оборудование, простая отделка помещения, дешевые косметические средства. Квалификация сотрудников средняя (бывают исключения из этого правила).

Парикмахерская такого типа располагается в жилом доме или торговом центре, имеет удобный график работы. Подходит для людей с невысоким уровнем доходов или для тех, кто предпочитает стрижку без изысков.

Салон среднего уровня

Профессионализм мастеров и стоимость их услуг намного выше, чем в обычной парикмахерской. Работает косметолог, выполняющий различные косметические процедуры. Используется качественное оборудование и профессиональные косметические средства. Помещение имеет индивидуальный стиль. Клиентура – дамы, стремящиеся модно выглядеть, обеспеченный «средний класс», люди, которым по рангу положено хорошо выглядеть, но уровень их зарплаты пока не позволяет посещать заведения VIP- класса, молодежь, желающая иметь супермодную стрижку. Заведение находится в деловом центре города.

Салон-студия класса «люкс»

Бизнес, престиж. Подобные названия отражают суть заведения для обеспеченных клиентов. Дизайнерская отделка помещения, элитное оборудование, косметика известных марок, расширенный перечень услуг. Специалисты высокой квалификации, победители конкурсов парикмахерского искусства или талантливая молодежь, прошедшая стажировку в лучших студиях за рубежом. Применяются уникальные методики.Посетитель может подобрать и приобрести в салоне средства по уходу за волосами. Любой каприз состоятельного клиента должен быть учтен. Услуги профессионалов стоят дорого.

Открыть элитный салон красоты можно в дорогих отелях, популярных спа-центрах, в центре города или в богемном районе, куда клиенты будут приезжать к своему мастеру за эксклюзивными услугами. В заведениях премиум-класса часто предоставляются косметологические услуги, проводятся спа-процедуры. Поинтересуйтесь необходимыми лицензиями и требованиями к персоналу для предоставления сервиса такого уровня.

Без подробного рассмотрения этого пункта невозможно правильно организовать работу салона красоты. Нельзя «махнуть рукой» на несущественную, по вашему мнению, деталь. Экономия на качестве услуг или халатность при выборе мастера может дорого обойтись в будущем.

Индустрия красоты – штука тонкая. Просчеты недопустимы. Клиент, которого плохо подстригли в вашем салоне или сделали некачественный маникюр, больше к вам не вернется. Еще одна опасность: он распространит негативную информацию о вас среди большого количества своих родственников, знакомых, коллег. Антиреклама действует не хуже, чем изощренный маркетинговый прием. Задумайтесь!

Первые шаги

Проведите маркетинговое исследование:

выясните, есть ли в выбранном районе другие салоны красоты, их уровень цен, перечень услуг, оформление помещения, качество работы мастеров;
обозначьте круг потенциальных клиентов, согласно их уровню доходов. В центре или богатом районе открывайте заведение бизнес-класса. В спальном районе или на окраине успешно будет работать недорогая парикмахерская;
место должно быть проходным, чтобы поток посетителей был достаточным. Хороший вариант: вокзал, аэропорт, гостиница, гипермаркет. Экспресс-маникюр и плетение кос – востребованная услуга в подобных местах.

Разрешения для начала работы

Что нужно, чтобы открыть салон красоты с учетом норм законодательства для исключения претензий в дальнейшем со стороны контролирующих органов? Грамотно оформленная документация и все разрешения на этот вид деятельности с учетом перечня услуг, которые предоставляются в вашем салоне красоты. Большинство предпринимателей для открытия парикмахерской , но можно .

Для бытовых услуг, которые предоставляются в парикмахерской или салоне красоты, подходит система налогообложения в виде . Если в вашем заведении проводят медицинские (косметологические) процедуры, налоги платят согласно или .

кресло для клиента;
большое зеркало на стену;
тумбочка и полка для инструментов;
электронагреватель проточной воды или водонагреватель накопительного типа (бойлер);
мойка и сушуар, совмещенный с креслом.

Примечание: в недорогих парикмахерских, оборудованных в квартирах, выведенных из жилого фонда, нередко мытье головы проводят в оборудованной ванной комнате, а сушуар заменяют стационарным феном. Принцип действия этих приспособлений мало изменился с советских времен. Добавился современный дизайн и множество режимов. Это оборудование располагается в углу или вдоль стен. Минимальное количество – 2 единицы.

Для маникюра нужны:

специальный столик;
удобные кресла для мастера и клиента;
ванночки для рук;
необходимые инструменты и расходные материалы (ножницы, пилочки, салфетки, лак для ногтей, в ассортименте, салфетки, крем для массажа рук);
автоклав для дезинфекции инструментов;
ультрафиолетовая лампа для сушки ногтей.

Для предоставления косметологических услуг понадобятся:

специальное косметологическое кресло;
зеркало с подсветкой и полочкой для хранения средств по уходу;
специальные аппараты для проведения процедур;
холодильник для хранения косметических препаратов;
шкаф для инструментов;
раковина с подведенной холодной и горячей водой;
корзина для салфеток и белья.

Персонал

Хороший персонал – половина успеха. Эту заповедь должны запомнить все начинающие бизнесмены. Чтобы успешно открыть новый салон красоты, следует терпеливо искать хороших мастеров. В маленькой парикмахерской может работать 1 женский мастер и 1 мужской. По мере расширения вашего бизнеса и увеличения потока постоянных клиентов, женских мастеров должно быть минимум двое. Включите в штат администратора и уборщицу.

Идеальный вариант, когда владелец салона красоты – стилист, парикмахер, знающий все тонкости. Он может за полчаса определить, насколько умелые руки у мастера, пришедшего на собеседование.Пару заданий – и все понятно.

Не экономьте на зарплате. Обязательно установите процент вознаграждения, который будет получать наемный работник. Многие талантливые парикмахеры и стилисты уходят и открывают свой бизнес не только для самореализации, но и потому, что хозяйка салона отказывалась платить им зарплату, достойную их уровня профессионализма. Помните, что вместе с мастером уйдут и его клиенты.

Обязательно добавьте услуги маникюра. На первых порах достаточно простого покрытия ногтей лаком. Предложите достойную зарплату. С каждого клиента мастер маникюра должен иметь определенный процент. «Голая ставка» лишает мотивации и убивает стремление повышать уровень знаний и навыков.

Каждый парикмахер должен окончить курсы парикмахеров (как минимум) и иметь диплом. Если ваше заведение оказывает косметические и имиджевые услуги, потребуется квалификация «косметолог» или «эстетист».

Предоставление косметологических услуг регламентируется намного строже. Для предоставления одних видов услуг требуется квалифицированный медперсонал со специализацией «сестринская косметология». Некоторые процедуры может проводить только врач дерматолог, имеющий специализацию «терапевтическая косметология».

Перечень услуг перечислен в приказе Минсоцразвития №323. Внимательно изучите этот документ. За нарушение требований владельцу салона грозят серьезные штрафы и санкции. Если клиенту в результате некачественного проведения процедуры будет причинен вред, ответственность будет серьезной. По первому требованию клиента или контролирующих инстанций вы обязаны предоставить сертификаты и лицензии на выполнение косметологических процедур.

Финансовая сторона

Выгодно ли открывать салон красоты? Конечно! Если вы хорошо подготовитесь, прощупаете почву и придумаете, чем заинтересовать клиентов, затраты вы окупите достаточно быстро. Хороший поток клиентов обеспечит высокую и стабильную прибыль.

Затраты для открытия салона-парикмахерской эконом-класса:

Ремонт помещения – минимум 100 тыс. руб;
Закупка оборудования. Нужны: шкафы, фены, стеллажи, кресла, машинки для стрижки, ножницы, расчески, зеркала, мойки – до 200 тыс. руб.;
Расходные материалы (составы для химической завивки, средства для стайлинга, бигуди, краски для волос и тонирующие составы, салфетки, полотенца, шампуни, бальзамы)с запасом на 2 месяца – минимум 100 тыс. руб.;
Рекламные мероприятия, выпуск визиток и флаеров – 30 тыс. руб;
Зарплата персонала ежемесячно зависит от выручки. В среднем,40–50 тыс. руб;
Администрирование налогов, услуги приходящего бухгалтера – до 10–12 тыс. руб. ежемесячно.

Итого: до 500 тыс. руб.

Если понадобится вывод помещения из жилого фонда и его выкуп, затраты увеличатся в несколько раз. Сколько стоит открыть собственный салон красоты с учетом подобных расходов? Капиталовложения составят до 2,5 млн. рублей.

Как быстро окупятся затраты? Стоимость женской стрижки в недорогой парикмахерской составляет 100–250 руб., а мужской – от 80 до 150 руб. Цена зависит от населенного пункта. Кроме стрижек, мастера выполняют укладку, химическую завивку, покраску. Эти виды услуг в дополнение к стрижке или отдельно стоят на порядок выше, чем простая стрижка (от 400 руб.). Популярную парикмахерскую в день посещает не менее 20 клиентов. В день выручка может составить от 3 до 8 тыс. руб. В месяц выходит от 90 тыс. руб. Верхний предел не ограничен. При минимальном уровне прибыли ваши вложения окупятся в течение 2 лет. Если количество клиентов в день будет расти и в вашем заведении будут услуги мастера маникюра, реально «отбить» свои деньги за год.

По дорогим салонам красоты ситуация схожа с парикмахерскими эконом-класса. Период окупаемости примерно одинаков. Вложения в элитную студию красоты будут выше в 2–3 раза, цены, соответственно, тоже. Женская стрижка у известного стилиста обойдется в 750–1000 руб. и выше вместо 100-250 руб. в недорогой парикмахерской.Плюс покраска, укладка, колорирование, создание образа, продажа элитных средств по уходу за волосами. Вывод напрашивается сам собой.

хороший мастер может работать и в дешевой парикмахерской. Условия для работы, конечно, у него будут, неважные. Но качество стрижки часто от этого не страдает. Если посетители поймут, что у вас работает мастер - «золотые руки», который за умеренную плату сотворит чудо с их волосами, они будут обращаться именно в вашу парикмахерскую. Деньги потекут рекой. Не забывайте делиться с профессионалом, иначе его переманят конкуренты. По возможности, облагораживайте помещений, покупайте более дорогое оборудование, чтобы мастер имел возможность работать в нормальных условиях. Отдача будет еще выше;
для привлечения клиентов поищите талантливого мастера, можно молодого, который будет выполнять различные виды нейл-арта: роспись, наращивание ногтей, гель-лак, аквариум и т.д. Эти услуги всегда пользуется спросом;
многие девушки и женщины стремятся тщательно ухаживать за ногтями и не жалеют средств. Стабильный доход будет всегда, если клиентки оценят вашего мастера по маникюру;
предложите посетителям подборку модных журналов, чтобы они могли выбрать понравившуюся стрижку. На основании фото мастер даст совет, подходит ли выбранный вариант конкретному человеку. Результат будет более прогнозируемым;
наращивание ресниц – востребованная услуга;
предоставляйте скидки постоянным клиентам;
дизайн помещения, вывеска часто говорят о вкусе владельца, помните об этом;
не забывайте о мужской половине. Мужские стрижки занимают меньший отрезок времени. Мастер сможет обслужить большее количество клиентов. Расходные материалы практически не требуются. Себестоимость – ниже.
подумайте над открытием салона красоты для животных. Подберите помещение в районе, где живут обеспеченные люди. Клиенты появятся обязательно.

Парикмахерская или салон красоты предлагают клиентам услуги, без которых обойтись невозможно. Даже при минимальном уровне доходов мужчины и женщины будут тратить деньги на недорогую стрижку. Учтите все нюансы и рекомендации, и ваше заведение будет самым популярным в городе.

В данной статье мы поговорим о работе Салонов красоты - как оформить, какую систему налогообложения выбрать и что будет менее затратно для предприятия в части налогов и сборов в бюджет.

Системы налогообложения

Выбор систем налогообложения для Салона красоты ограничен следующими системами: (нажмите для раскрытия)

ОСНО - общая система налогообложения. Она подразумевает уплату следующих налогов: для ИП - Налог на доходы физических лиц (тринадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%), имущественные налоги (до 2%); для организаций - налог на прибыль (двадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%) и имущественные налоги.
УСН - упрощенная система налогообложения. Она подразумевает уплату налога по УСН, который равен в среднем 15% (но по решению регионального правительства может быть уменьшен).
ЕНВД - уплата налога на вмененный доход. Ставка налога равна 15%. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного - дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Налог зависит от физического показателя.
Патент - уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП.

Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Допустим, что Салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с 2 сотрудниками. Сумма доходов в месяц равна 250 000 рублей. Сумма расходов 100 000 рублей, включая зар.плату сотрудникам - 40 000 рублей, налоги с фонда оплаты труда - 5200 рублей, взносы за сотрудников - 12000 рублей.

Что выбрать - ООО или ИП

Если выбирать между регистрацией ИП или ООО, то для данного вида деятельности мы рекомендуем регистрировать ИП, потому что:

Регистрация ИП проще, чем ООО;
Сумма пошлины меньше;
Закрыть ИП очень легко - просто подав заявление;
Не нужно вести бухгалтерский учет. Достаточно налогового учета.

Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно. Недостатки выбора организационно-правовой формы рассмотрим в таблице:

Общая система налогообложения

При выборе ОСНО нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Этот режим нельзя выбирать салонам красоты, потому как это экономически невыгодно с любой стороны. Налоговая нагрузка может «задушить» предпринимателя или ООО на самом начале деятельности. Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Пример .

Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.

Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: (нажмите для раскрытия)

НДФЛ 250000-100000=150000*13%=19500 рублей;
НДС 38135 рублей;
Имущественные налоги - не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.

Упрощенная система

УСН бывает двух видов:

УСН с объектом налогообложения – «Доход». Налог исчисляется без учета расходов. Ставка 6%.
УСН «Доходы минус расходы». В расчет идет доход за вычетом расходов. Ставка 15%

Размер ставки может быть изменен региональными властями. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Перейти на данную систему можно только с начала года или при регистрации бизнеса.

Пример - объект налогообложения «Доходы».

Налог на УСН = 250000*6%=15000 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 15000/2=7500 рублей.

Итого все налоги за месяц 7500+17200=24700 рублей.

Пример - объект налогообложения «Доходы минус расходы».

Налог на УСН= (250000-100000)*15%=22500 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

Итого 22500+17200=39700 рублей.

Салон красоты и ЕНВД

Одна из самых выгодных систем для Салона красоты - уплата единого налога на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из количества сотрудников, занятых в Салоне красоты. Для каждого региона установлен свой коэффициент К2, который необходимо учитывать при расчете ЕНВД. Налог на данном режиме не зависит от количества обслуженных клиентов и реальной выручке салона. Он составляет постоянную величину при постоянной величине физического показателя.

Пример

Допустим, что в нашем примере для услуг населению - ЕНВД, а для услуг юридическим лицам - УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц:

ЕНВД - 7500(базовая доходность)*3(количество человек)*1,868(коэффициент К1 на 2018 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=6303 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6303/2=3151,5 рублей.

Итого: 3151,5+17200=20351,5рублей.

Можно заметить, что основная часть налогов - это налоги и взносы с фонда оплаты труда.

Патент для Салона красоты

Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД. Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя. С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.

Важно! При выборе между Патентом и уплатой ЕНВД мы рекомендуем выбирать ЕНВД, потому как единый налог на вмененный доход можно уменьшить на сумму страховых взносов.

Пример.

Налоги за месяц: (нажмите для раскрытия)

Патент -1875 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

Итого: 1875+17200=19075 рублей.

Если начинающий предприниматель выбрал для себя сферу бьюти-услуг, систему налогообложения салона красоты необходимо подобрать таким образом, чтобы особенности деятельности оптимально сочетались с правилами уплаты налогов.

Вы узнаете:

Как оформить салон красоты: по ИП или ООО, чтоб выбрать выгодную систему налогообложения.
Какие системы налогообложения можно применять ИП и ООО.
Что такое ОСНО, в чем ее отличия.
Что такое УСН доходы.
Что такое УСН доходы минус расходы.
Что такое ЕНВД.
Как использовать патент в качестве налогообложения.
Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты и почему.

ООО или ИП: салон красоты и налогообложение

По закону предприниматели сами могут выбирать организационно-правовую форму ведения бизнеса. Для салонов красоты более свойственны ООО либо ИП.

ИП является более подходящим вариантом, так как он:

1) связан со значительно меньшим объемом требований на этапе регистрации (для ООО необходим уставный капитал, устав, учредительный договор);

2) имеет более выгодную схему уплаты налогов;

3) дает возможность неограниченного оборота наличных средств (не распространяется на требование к остатку в кассе).

Действительно, если собственник решает пройти регистрацию заведения в сфере красоты в форме индивидуального предпринимателя, его ждет гораздо меньше забот. Как уже упоминалось, он избегает необходимости разрабатывать и представлять учредительные документы, а также ходить по контролирующим инстанциям и обращаться за помощью к юристам и прочим специалистам. В случае с ИП вы ограничиваетесь 4 документами , а именно необходимы:

квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию;
заявление о регистрации;
копия паспорта;
копия ИНН.

При регистрации ИП ваши затраты ограничатся госпошлиной, а она в 2017 году составляет 800 рублей.

Другое немаловажное преимущество – сроки регистрации . Минимальный набор бумаг позволяет рассмотреть заявку за 5 рабочих дней. Получается, стать индивидуальным предпринимателем вы сможете за короткий период времени и без каких-либо проблем, а регистрация вашего заведения в сфере красоты будет легкой.

Также стоит отметить, что ответственность индивидуального предпринимателя за нарушения минимальна. Конечно, на первых порах нелегко обойтись без нарушений. Но штрафы для ИП за несоблюдение законодательства в пять, а иногда и в десять раз ниже, нежели для обществ с ограниченной ответственностью.

Но нельзя забывать, что у данной организационной формы есть и минусы . При неисполнении обязательств индивидуальный предприниматель рискует собственным имуществом, тогда как собственника ООО эта проблема не касается. Здесь речь идет как о процедуре банкротства, так и о любой иной ответственности по суду. Выбирая форму ИП для регистрации салона, нельзя забывать, что однажды владелец вполне может остаться без жилья, автомобиля и прочих благ – это будет зависеть от размеров долга. Судебные приставы имеют право изъять все имущество, принадлежащее владельцу заведения на праве собственности, чтобы погасить просуженную задолженность. Владельцы обществ с ограниченной ответственностью не рискуют ничем, кроме уставного капитала и активов фирмы.

Также форма ИП не удобна в случае открытия бизнеса несколькими лицами. Она подойдет лишь в ситуациях, когда у предприятия только один собственник, то есть не подразумевается совладение. Регистрация салона красоты на одного человека в форме ИП говорит о том, что на данное лицо возлагаются все обязательства и ответственность.

Если же владеть бизнесом собираются двое либо более учредителей, регистрацию разумно осуществить в качестве ООО. Такая форма подойдет и в ряде прочих ситуаций, поскольку здесь по закону ограничивается ответственность по долгам организации.

Так как нет ограничений по числу партнеров-собственников, ООО может быть учреждено одним или несколькими лицами . Существуют некоторые правила относительно уставного капитала. Так, на момент регистрации он должен быть подготовлен, составляя не менее 10 тысяч рублей, а срок его оплаты не может быть свыше четырех месяцев с момента регистрации заведения. Законодательство позволяет выступать в роли учредителей юридическим и физическим лицам. Одновременное присутствие и тех, и других среди учредителей также возможно.

Закон предоставляет обществу больше возможностей по сравнению с ИП, из-за чего большая часть бизнесменов останавливает свой выбор именно на этой организационно-правовой форме. Какой комплект документов необходимо подготовить , чтобы произвести регистрацию салона по форме ООО?

Квитанция, платежное поручение или другой документ, подтверждающий факт оплаты госпошлины в размере четырех тысяч рублей.
Заявление о регистрации, подкрепленное подписями абсолютно всех учредителей. Физические лица подписывают документ самостоятельно, а в случае с юридическими это делает руководитель, наделенный правом действовать без доверенности от лица организации. Единую форму заявления Р11001 можно посмотреть в Интернете на портале ФНС и в любой налоговой инспекции.
Решение, на основании которого образовано общество.
Устав общества в двух экземплярах. Если общество образуется несколькими участниками, необходимо еще подготовить учредительный договор (но его не надо предоставлять в налоговый орган).
Сведения об адресе общества (свидетельство о праве собственности на конкретное здание, помещение в здании, часть помещения или договор аренды и гарантийное письмо арендодателя, если помещение арендуется).

Регистрация компаний осуществляется налоговым органом в срок не более пяти рабочих дней, но существуют основания, которые могут стать причиной для отказа. В этом случае регистрация салона не состоится. Все основания можно найти в статье 23 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Системы налогообложения для салонов красоты: обзор основных систем

Если вы не готовы разориться на налогах, важно иметь представление о существующих в России системах налогообложения салонов красоты и малого бизнеса в целом в 2017 году. Рекомендуем передать предварительный расчет налоговой нагрузки на разных режимах опытному бухгалтеру. Однако собственник в любом случае должен обладать информацией о налоговых ставках.

ОСНО.

Общая система налогообложения также носит название основной системы налогообложения.

В этом случае организации платят такие налоги:

налог на прибыль организаций по ставке 20 %, за исключением ряда льготных групп налогоплательщиков;
налог на имущество организаций по ставке до 2,2 %.

ИП на ОСНО платят:

налог на доходы физических лиц по ставке 13 % (если собственник в отчетном году считался резидентом РФ);
НДС по ставке 0 %, 10 %, 18 %;
налог на имущество физических лиц по ставке до 2 %.

Данная система налогообложения салона красоты в 2017 году допустима при условии, что:

налогоплательщик изначально не подходит под требования льготного режима или больше им не соответствует;
собственник является плательщиком НДС;
бизнесмен входит в число льготников по налогу на прибыль (допустим, речь идет о медицинской либо образовательной организации);
собственник не знает, что есть иные виды налогообложения салонов красоты: УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН (лишь для ИП);
есть другие причины, так как, если салон открывается ради дохода, маловероятно, что собственник предпочтет режим с наибольшей нагрузкой.

Уведомлять о переходе на ОСНО не требуется – данный режим считается в России основным и не облагается ограничениями по видам деятельности (иными словами, применяется по умолчанию). Если вы в установленном порядке не заявили о переходе на иной налоговый режим, будете пользоваться общей системой налогообложения.

Напомним, что вы подпадете под ОСНО, если перестали подходить под нормы льготных систем налогообложения. Если, работая на патенте, вы в срок не уплачиваете его стоимость, все доходы от патентной деятельности, внесенные в специальную Книгу, облагаются исходя из ОСНО.

Общая система налогообложения не имеет ограничений по видам деятельности, полученным доходам, штату работников, стоимости имущества и пр. Большая часть крупных фирм пользуются ОСНО и, будучи плательщиками НДС, предпочитают сотрудничество с такой же категорией предприятий.

Данную систему не получится совместить с УСН и ЕСХН. Для организаций возможно совмещение ОСНО с ЕНВД, а ИП разрешается пользоваться тремя видами: ОСНО, ПСН и ЕНВД (если деятельность по ним отличается).

Вести учет и сдавать отчетность на общей системе достаточно сложно без помощи специалистов в сфере налогообложения салона красоты.

Налоговый календарь для организаций на общей системе выглядит таким образом:

Налоговую декларацию по НДС необходимо подавать раз в квартал, до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом, а именно до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января включительно.

Порядок оплаты НДС не совпадает с применимым к остальным налогам. Сумму, рассчитанную за отчетный квартал, делят на три равные части и вносят каждую до 25-го числа каждого из 3 месяцев следующего квартала. Рассмотрим пример: по итогам 2 квартала размер НДС к уплате оказался 45 тыс. рублей. После деления на три получаем 15 тыс. рублей и вносим такую сумму до 25 июля, августа, сентября.

Налог на прибыль организаций платят только юридические лица на ОСНО.

Порядок сдачи деклараций и уплаты налога на прибыль довольно непростой и изменяется в зависимости от используемого варианта начисления авансовых платежей. По умолчанию применяются такие отчетные периоды: первый квартал, полугодие и девять месяцев. Сдавать декларации по прибыли необходимо не позднее 28 апреля, июля, октября, а по итогам года – не позднее 28 марта. Если фирма решает производить начисление авансовых платежей исходя из фактической прибыли, декларации сдают каждый месяц не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. В обоих случаях авансовые платежи по налогу вносятся ежемесячно, также до 28-го числа, правда, порядок их учета окажется разным. При ежеквартальной отчетности данные платежи рассчитывают на основании сведений за предыдущий квартал, а потом, если потребуется, осуществляют перерасчет. При ежемесячной отчетности авансовые платежи в системе налогообложения салона красоты зависят от реально полученной в отчетном месяце прибыли.

Налог на имущество организаций на ОСНО.

Отчетными периодами в этом случае считаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Декларации требуется предоставить не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть включительно до 30 апреля, июля, октября и не позднее 30 января по итогам года. Отметим, что местные законы могут не устанавливать отчетные периоды, значит, декларация будет сдаваться раз в год, не позднее 30 января. Если говорить об оплате налога на имущество, то, если в регионе существуют фиксированные квартальные отчетные периоды, необходимо также каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу на имущество. Сроки внесения авансовых платежей выбирают сами регионы. Так, в Москве это не позднее 30 дней после окончания отчетного периода, а в Краснодарском крае на данную процедуру дается только 5 дней. Если местные законы не устанавливают отчетные периоды, налог выплачивается раз в год.

Организации имеют право уплачивать налоги исключительно через безналичное перечисление в соответствии со ст. 45 Налогового кодекса РФ. Также в соответствии с этой статьей обязанность организации по уплате налога является выполненной лишь после предъявления платежного поручения в банк. Минфин запрещает ООО уплачивать налоги наличными.

Индивидуальный предприниматель , налогообложение салона красоты которого производится по ОСНО, обязан сдавать отчетность и платить налоги в таком порядке:

Налоговая декларация по НДС.

Подается каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 25 января включительно. Порядок оплаты НДС отличается от остальных налогов. Размер налога, рассчитанный за отчетный квартал, необходимо разделить на три одинаковые части, после чего внести каждую не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. Если после завершения второго квартала сумма НДС к уплате составила 45 тысяч рублей, делим ее на три равные части, получаем по 15 тыс. рублей и уплачиваем не позднее 25 июля, августа, сентября соответственно.

Налог на доходы физических лиц.

Декларация по итогам года подается бизнесменом по форме 3-НДФЛ за предыдущий год до 30-го апреля. Также те ИП, у которых размер получаемых в течение года доходов отличается от доходов предыдущего года более чем на 50 %, должны предоставить декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Авансовые платежи по НДФЛ перечисляются в следующем порядке: первый авансовый платеж – не позднее 15 июля, второй – не позднее 15 октября, третий – не позднее 15 января. По итогам года налог на доходы физлиц (с учетом авансовых платежей) необходимо внести до 15 июля включительно.

Налог на имущество физических лиц начисляется на инвентаризационную стоимость недвижимости, принадлежащую физлицу.

Декларации по налогу на имущество физлиц не предусмотрены, налоговые уведомления собственникам недвижимости высылает ФНС. Этот налог необходимо уплатить не позднее 1 ноября года, идущего за отчетным.

УСН «Доходы».

Упрощенная налоговая система, УСН, упрощенка – такие названия носит наиболее распространенная в сфере малого и среднего бизнеса система налогообложения салонов красоты. Ее привлекательность связана с небольшой налоговой нагрузкой, довольно простым осуществлением учета и отчетности (особенно это касается ИП).

Упрощенка включает в себя два варианта налогообложения. Их отличие состоит в налоговой базе, налоговой ставке и порядке расчета налогов:

УСН «Доходы»;
УСН «Доходы минус расходы».

Налоговые ставки на УСН гораздо меньше, нежели при общей системе налогообложения для салона красоты. Для упрощенной системы с объектом «Доходы» налоговая ставка равна 6 %, а с 2016 года регионы имеют право сокращать этот показатель на УСН «Доходы» до 1 %. Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка имеет размер 15 %, однако также может уменьшаться местными законами до 5 %.

Помимо пониженной налоговой ставки, УСН «Доходы» обладает еще одним достоинством: здесь есть возможность снизить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в том же квартале страховых взносов. Пользующиеся этим режимом юридические лица и ИП-работодатели имеют возможность сократить единый налог до 50 %. Индивидуальные предприниматели без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, то есть при небольших доходах не будут облагаться единым налогом к выплате.

На УСН «Доходы минус расходы» можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но данный порядок расчета распространяется и на другие налоговые системы. Значит, его нельзя назвать достоинством исключительно упрощенной системы.

Получается, УСН – самая выгодная для предпринимателя система налогообложения салона красоты, если налоги рассчитываются исходя из полученных доходов. Не такой выгодной в части случаев (!) она окажется по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и относительно стоимости патента для ИП.

Налоговый учет на упрощенке осуществляется в специальной Книге учета доходов и расходов (КУДиР) для УСН (бланк КУДиР для УСН, заполнение КУДиР). С 2013 года юридические лица на УСН ведут бухгалтерский учет, на ИП эта обязанность не распространяется.

Для отчетности по упрощенной системе налогообложения салона красоты необходимо предоставить только одну декларацию по итогам года. Для организаций устанавливается срок до 31 марта, а для ИП – до 30 апреля. В то же время плательщики НДС, фирмы, пользующиеся общей налоговой системой и ЕНВД, а также индивидуальные предприниматели на ЕНВД сдают декларации каждый квартал.

Важно понимать, что на УСН кроме налогового периода, то есть календарного года, существуют также отчетные периоды: первый квартал, полугодие, девять месяцев. Несмотря на то, что период носит название отчетного, после него не требуется сдавать декларацию по УСН, но нужно рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые в дальнейшем будут учитываться при расчете единого налога по итогам года (примеры с расчетами авансовых платежей можно посмотреть в конце статьи).

Перечень групп налогоплательщиков, которые не вправе пользоваться упрощенной системой, установлен ст. 346.12 (3) Налогового кодекса РФ. Так, прибегнуть к УСН не удастся таким видам организаций, как:

банки, ломбарды, инвестфонды, страховщики, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации;
фирмы с филиалами;
казенные, бюджетные учреждения;
компании, проводящие и организующие азартные игры;
иностранные фирмы;
организации – участники соглашений о разделе продукции;
компании, чья доля участия других организаций превышает 25 % (кроме некоммерческих организаций, бюджетных научных и образовательных учреждений и тех, где уставный капитал полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов);
организации, остаточная стоимость ОС в которых превышает 150 миллионов рублей.

Также не имеют права работать по УСН организации и ИП:

изготавливающие подакцизные товары (алкоголь, табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и пр.);
добывающие и реализующие полезные ископаемые (в перечень не входят общераспространенные, то есть песок, глина, торф, щебень, строительный камень);
перешедшие на единый сельхозналог;
имеющие в штате свыше 100 работников;
не сообщившие о переходе на УСН в сроки и в порядке, зафиксированном законодательно.

Кроме того, работа частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и иные виды адвокатских образований не предполагают использование УСН.

УСН «Доходы минус расходы».

Серьезным плюсом такого типа упрощенки считается дифференцированная налоговая ставка. На самом деле она представляет собой дополнительную привилегию на фоне общего льготного специального режима. Напомним, что стандартную ставку УСН «Доходы минус расходы» в 15 % региональные власти могут сократить до 5 %.

Пониженная налоговая ставка действует не по всей России, а только в части субъектов. Такие регионы успешно привлекают дополнительные инвестиции, развивая конкретные направления деятельности либо решая проблему занятости граждан.

Законы о дифференцированных налоговых ставках УСН «Доходы минус расходы» ежегодно принимаются на местном уровне. Делается это до начала года, в котором они вступят в силу. Получить информацию о размерах планируемой ставки в определенном субъекте РФ вы можете в территориальной налоговой инспекции либо местной администрации.

Расчет единого налога на УСН «Доходы минус расходы» больше похож на принцип вычисления налога на прибыль, нежели на вариант УСН «Доходы». Поэтому глава 26.2 Налогового кодекса РФ об использовании упрощенки неоднократно отсылает к положениям, устанавливающим нормы начисления налога на прибыль.

Здесь главный риск для налогоплательщика кроется в том, что расходы, указанные в декларации по УСН, не будут признаны налоговой инспекцией. Если последняя не согласится с формированием налоговой базы, то, помимо недоимки, предпринимателя ждет пеня и штраф в соответствии со ст. 122 Налогового кодекса (20 % от неуплаченной суммы налога).

ЕНВД.

Смысл единого налога на вмененный доход очевидна по самому названию. Правда, понятие «вмененный» на обыденном уровне используется нечасто. Пожалуй, можно только вспомнить канцеляризмы: «вменить в вину» либо «вменить в обязанность». Слово «вменить» обозначает счесть либо оценить как что-нибудь. В сфере налогообложения салона красоты государство полагает, что плательщик ЕНВД, занимаясь разрешенным для этого режима видом деятельности, должен получать некоторый доход. Последний в этом случае рассматривается в физических показателях, а не в денежном эквиваленте.

Допустим, от трех сотрудников сферы услуг можно получить больше дохода, нежели от одного, а магазин площадью 30 кв. м должен оказаться прибыльнее, чем заведение размером 20 кв. м. Ст. 346.27 Налогового кодекса РФ дает и более прозрачное объяснение вмененного дохода как потенциально возможного в соответствии с условиями, влияющими на его получение.

Вмененный налог заменяет для ООО уплату:

налога на прибыль;
налога на имущество, если недвижимость не относится к категории, оцениваемой по кадастровой стоимости (сюда входят офисные и торговые центры, а также недвижимость иностранных организаций, у которых в РФ нет постоянных представительств).

Вмененный налог для ИП заменяет уплату:

налога на доходы физических лиц;
НДС, кроме уплачиваемого при ввозе на территорию РФ;
налога на имущество, используемого в предпринимательстве, – для этого необходимо направить в налоговую инспекцию по месту нахождения такой недвижимости заявление об освобождении от уплаты.

Патент.

ПСН не является в полной мере системой налогообложения, так как не предусматривает сложные процедуры учета и отчетности. Патентная система налогообложения для салона красоты – единственный режим, не требующий подачи деклараций, причем налог рассчитывается непосредственно во время оплаты патента.

Смысл данного льготного режима состоит в получении специального документа (патента ), позволяющего вести определенную деятельность. Получить (а если говорить точнее, приобрести) патент возможно на период от месяца до года в любом регионе его действия. Такой вариант удобен, если вам необходимо в течение небольшого периода (месяц-два) проверить небольшое дело. Этот шаг позволит понять, существует ли спрос на ваше предложение и какие перспективы открываются перед запланированным бизнесом.

Плюсами патентной системы налогообложения для салона красоты считаются:

Относительно низкая (но не во всех случаях!) цена патента.
Возможность выбрать продолжительность действия патента – от месяца до года.
Возможность оплатить ряд патентов в разных субъектах страны либо на отличающуюся деятельность.
Отсутствие необходимости заполнять декларации, а следовательно, отсутствие бюрократических проволочек во время их сдачи и проверки.
Выплата страховых взносов ИП в размере 20 % от начисленных работникам сумм производится лишь на пенсионное и медицинское страхование. На соцстрах взносы не делаются. Данное правило не касается патентов на розничную торговлю, общепит, сдачу недвижимости в аренду.

С 2017 года сбор и учет страховых взносов входят в зону ответственности ФНС.

К минусам патентной системы налогообложения для салона красоты относят такие факты:

Патент имеют право покупать лишь ИП, для организаций такой режим не подходит.
Виды деятельности, разрешаемые патентом, ограничиваются сферой услуг и торговлей в розницу в небольших магазинах.
Наиболее строго из всех налоговых режимов ограничивается число персонала: допускается до 15 сотрудников в сумме на всех видах деятельности данного ИП.
В розничной торговле либо общепите площадь зала торговли/обслуживания не может превышать 50 кв. м, то есть является в три раза меньшей, чем на ЕВНД.
По каждому патенту требуется вести специальную книгу учета доходов, хотя стоимость патента вычисляется на основе потенциально возможного дохода за год. Данная мера требуется, чтобы доходы от деятельности по всем патентам, полученным бизнесменом, не выходили за рамки 60 миллионов рублей в год.
Патент необходимо оплачивать в период его действия, до конца налогового периода. Получается, налог вносят не по результатам работы, а в виде предоплаты.
В отличие от УСН либо ЕНВД стоимость патента не удастся снизить за счет выплаченных страховых взносов. Но, если бизнесмен совмещает патентную систему налогообложения с иным вариантом, при расчете единого либо вмененного налога он имеет право учесть выплаченные за себя страховые взносы. С расходами по страховым взносам за работников салона красоты при данной системе налогообложения в 2017 году так поступить не удастся.

Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты: ЕНВД, УСН или патент

Прежде чем открыть заведение в сфере красоты, важно задуматься, какой способ налогообложения выбрать для салона красоты. В этом случае больше других подойдет специальный режим налогообложения - УСН, ЕНВД либо патентная система налогообложения. На специальный режим рекомендуется переходить с начала функционирования заведения, иначе говоря, с момента регистрации. Заявление о переходе на выбранную систему подается с документами на регистрацию или на протяжении выделенного отрезка времени с этого момента. В случае если такое заявление не предоставлено, ИП либо ООО пользуются общим режимом налогообложения.

Смотри фильмы онлайн в HD качестве на сайте http://megapoisk.info

Теперь обсудим, какой из названных режимов налогообложения лучше всего подойдет салону красоты.

До апреля 2011 года бизнесмены сталкивались с рядом сложностей, применяя ЕНВД. Дело в том, что не все услуги, предоставляемые салонами красоты, подходили под налогообложение по ЕНВД. Этому препятствовал ОКУН – так, код 019300 «Услуги парикмахерских» не подразумевал проведение косметологических процедур, а ОКУН 019200 «Услуги соляриев» использовался для ЕНВД исключительно в банях и душевых.

Поправки, внесенные в классификатор приказом Росстандарта № 1072-ст от 23.12.2010 г., упростили налогообложение салонов красоты. Код 019300 был заменен на «Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения». Все необходимые для удобства бизнесменов пояснения были даны и в письме Минфина № 03-11-11/31 от 25.01.2013 г.

С 2017 года по новому ОКВЭД салоны красоты и парикмахерские пользуются такими кодами:

Если в салоне не будут оказываться услуги медицинской направленности, то подойдут следующие коды:

96.02 – услуги, оказываемые парикмахерскими и салонами бьюти-индустрии;
96.04 – физкультурно-оздоровительные мероприятия;
96.09 – оказание персональных услуг клиентам.

Если же будут оказываться услуги медицинской направленности, то стоит указать такие коды, как:

86.90 – мероприятия по охране здоровья;
86.90.2 – услуги, предоставляемые средним медицинским персоналом.

В том случае, если к работе будут привлекаться врачи, необходимо указать код:

86.21 – практика врачей.

Очевидно, бытовые услуги предоставляются во всех парикмахерских салонах, маникюрных кабинетах и мелких салонах красоты, тогда как нормальное функционирование салонов премиум-класса нельзя себе представить без процедур медицинской направленности.

К бытовым услугам относят услуги по созданию и поддержанию стиля, поэтому они носят название имиджевых (парикмахерских, косметических).

В чем состоят парикмахерские услуги, объяснять не нужно. А что включают косметические услуги? На самом деле данное понятие довольно объемное. Оно включает в себя такие процедуры, как:

ногтевой сервис;
уход за ресницами и бровями (наращивание, окрашивание, коррекция);
гигиенический массаж;
восковая эпиляция, депиляция, шугаринг;
уход за лицом с нанесением масок и скрабов;
декоративный макияж;
ванночки для ног.

Салон имеет право оказывать услуги медицинского характера, исключительно если у него есть необходимая лицензия. Эта норма установлена приказом Министерства социального развития № 323 и утвержденным Правительством Положением о лицензировании медицинской деятельности.

Подчеркнем, что ЕНВД причислена к добровольной системе взносов и является самой выгодной для большинства предпринимателей.

Важно помнить, что, если на предприятии будет вестись деятельность, налоги по которой не могут быть уплачены по ЕНВД, должен иметь место раздельный учет. Это могут быть сразу ЕНВД и УСН . Подобная ситуация возможна, допустим, в парикмахерской, где налажена продажа дополнительной косметики. Но и здесь рекомендуется просчитать, какие виды налогов окажутся выгоднее.

Поскольку парикмахерские услуги относятся к разряду бытовых, физическим показателем для них является число работников. Это важно, ведь размер коллектива непосредственно сказывается на сумме вмененного дохода. Если же к этому добавить еще продажу средств, такая торговля должна рассчитываться именно с отдельно оборудованного торгового места, чтобы налоговая инспекция не рассчитывала сумму с площади общего зала.

Тогда налогообложение салона красоты по ЕНВД зависит от задействованной для клиентов площади. Также сумма налога может изменяться в зависимости от удаленности заведения от центра населенного пункта.

Если есть штат сотрудников, налоги платятся в ФСС. Но допустим, собственник открыл парикмахерскую и работает там без чьей-либо помощи. В такой ситуации он платит налог только в ИФНС и ПФР. Расчеты осуществляются отдельно, но все равно оказываются тесно связанными. Так УСН серьезно сокращается.

Кстати, если ИП решил, что для салона красоты упрощенная система налогообложения является наиболее подходящим вариантом, он имеет право подать заявление, после чего легко перейти на нее. Кроме того, как мы помним, у собственника есть выбор между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» .

При ЕНВД расчет производится не на основе фактического дохода, а исходя из возможного показателя от видов деятельности, разрешенных при «вмененке». Его оценивают в физических показателях, а не в суммарных. Для этого принимается во внимание площадь предприятия и число работников. Может иметь место ситуация, при которой доходы будут маленькими либо придется на некоторый срок закрыть заведение. Размер налога при этом сохранится, а его уплата будет обязательной. А вот если доходы поднимутся, то удастся хорошо заработать.

Патентная система является выгодной для ИП. Причин для этого немало: она избавляет от подачи налоговых деклараций, тогда как налог рассчитывается уже при оплате патента. Эта разновидность налогообложения салона красоты может оформляться только ИП, но не организацией.

Патент дает право на ведение деятельности на срок от месяца до года. Необходимо лишь, чтобы в выбранном субъекте РФ был данный вид налога.

Напомним, что такой тип налогообложения позволяет попробовать начать бизнес и сразу определить, есть ли у него шансы на развитие и процветание. Немаловажно, что обычно цена патентного режима невысока, но подчеркнем, что не всегда.

При таком налогообложении салона красоты у предпринимателей появляется шанс параллельно вести свою деятельность в нескольких регионах, купив ряд патентов. Парикмахерский бизнес в этом случае, в отличие от розничной торговли и общепита, не связан с внесением платы в ФСС, только в ПФР (речь идет о страховых взносах, вносимых за сотрудников: они равны 20 % от сумм, выплачиваемых работникам).

Законом закреплены строгие правила предпринимательства по патенту:

максимальное количество работников составляет 15 человек;
все виды деятельности предпринимателя находятся под строгим надзором;
максимальная площадь предприятия составляет 50 м², что в 3 раза меньше, чем при ЕНВД;
необходимо вести книгу учета, чтобы при необходимости подтвердить, что доходы остаются в разрешенных границах (60 миллионов рублей).

Оплата патента производится во время его действия, до окончания текущего налогового периода. Иначе внести его стоимость невозможно, тогда как на ЕНВД и УСН удастся оплатить часть налога за счет уже внесенных страховых взносов.

Оформление патента – лучший вариант налогообложения салона красоты для ИП. Правда, при росте заведения и необходимости увеличивать штат придется отдать предпочтение ЕНВД, ведь патент налагает ограничение по этому показателю. Если у вас есть медицинская лицензия в салоне красоты, то при выборе системы налогообложения рекомендуем прибегнуть к общей либо упрощенной системе оплаты налогов.

Мнение эксперта

Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для салона красоты ИП

Татьяна Агапова ,

директор по развитию проекта «Арника»

Предприятия бытового обслуживания, куда относятся парикмахерские, ногтевые студии, СПА-центры и салоны красоты, имеют право пользоваться несколькими системами налогообложения, но при условии, что таким салоном красоты не предоставляются услуги, требующие наличия медицинской лицензии. Какое налогообложение выгоднее? Все зависит от вашей модели бизнеса, формы собственности и числа сотрудников. Посчитаем налоговую нагрузку для фирмы за год.

Допустим, форма собственности – ИП, штат – 8 человек, выручка – 12 000 000 руб./год, расходы – 9 000 000 руб./год.

Получается, ИП выгоднее всего приобрести патент.

Показатели	ЕНВД – единый налог на вмененный доход	УСНО – 6 %	УСНО – доходы минус расходы	Патент – до 15 человек, на 1 год
База налогообложения	рабочие места – 8 сотрудников НБ = 8 * 7 500 * К1 * К2 = 8 * 7500 * 1,798 * 0,6 = 64728, где 7 500 – базовая норма доходности, к1 и к2 – коэффициенты, учитывающие уровень инфляции и местоположение	12 000 000 * 6% = 720 000 – 117 000 = 603 000 – 75 500 – 23 153,33 = 504 346,67	12 000 000 – 9 000 000 = 3 000 000 руб.	мин. доход, до 10 человек включительно 672 390 * 6% = 40 343,40
Ставка налога	15 %	6 %	7 %
Налог	64 728 * 12 мес. * 15 % = 116 510 руб./год 29 127 = 58 254 в год/кварталЭта сумма может быть снижена при помощи выплат в фонды, но максимум на 50 %	504 347 руб./год Эта сумма может быть снижена при помощи выплат в фонды, но максимум на 50 %	210 000 руб./год Список статей расходов ограничен ст. 346.16 Налогового кодекса РФ	40 343 руб./год
Взносы в фонды за сотрудников	250 000 * 30,2 % = 906 000 руб./год	251 000 * 30,2 % = 75 500 руб./месяц75 500 * 12 мес. = 906 000 руб./год	252 000 * 30,2 % = 75 500 руб./месяц75 500 * 12 мес. = 906 000 руб./год	250 000 * 20,2 % = 50 500 руб./мес. 50 500 * 12 мес. = 606 000 руб./год
Взносы в фонды за предпринимателя		фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году)	фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году)	фиксированный платеж (23 153,33 в 2016 году)
Взносы в фонды за предпринимателя	взнос в ПФР – 117 000 руб.	1 % от оборота св. 300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб.	1 % от оборота св. 300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб.	1 % от оборота св. 300 000 руб. взнос в ПФР – 117 000 руб.
в год – 1 104 408,33 руб. в месяц – 92 034 руб.	в год – 1 387 683,67 руб. в месяц – 115 640 руб.	в год – 1 256 153,33 руб. в месяц – 104 679 руб.	в год – 786 496,33 руб. в месяц – 65 541 руб.

Открытие парикмахерской - процесс длительный и трудоемкий. Мало найти хорошее помещение и опытных мастеров, предварительно необходимо собрать гору документов для парикмахерской. Мы подготовили материал, который поможет избежать трудностей на этом этапе.

Прочтите статью, чтобы узнать, какие документы для открытия парикмахерской необходимо собрать и где их получать.

Начинаем собирать пакет документов для парикмахерской с регистрации

Начните с выбора организационно-правовой формы. Законодательство не предусматривает какого-то конкретного юридического статуса, так что выбор остается за предпринимателем.

Если вы открываете парикмахерскую в одиночестве или не в городе, где прописаны сами, то лучше регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрация в качестве ИП более быстрая и требует меньше документов. Кроме того, у ИП больше налоговых льгот и проще с отчетной документацией.

Тем, кто открывает парикмахерскую на пару с партнером, лучше сделать выбор в пользу регистрации ООО. У ООО тоже имеются преимущества по сравнению с другими правовыми формами: специальные системы налогообложения, размеры уставного капитала и меньшие экономические риски.

Код ОКВЭД для парикмахерской: 93. 02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Свидетельство о регистрации ИП или юридического лица станет первым документом для открытия парикмахерской.

Разрешительные документы для открытия парикмахерской

Для получения разрешительных документов для парикмахерской от СЭС необходимо привести свое помещение в надлежащий вид, то есть помещение должно соответствовать Санитарным правилам и нормам 2.1.2.199-03 «Парикмахерские. Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, оборудованию и содержанию».

Привели помещение парикмахерской в порядок? Теперь обратитесь в СЭС, чтобы вам прислали инспектора для проверки. Если у него не возникнет нареканий, вам будет выдано разрешение.

Аналогичным образом можно получить и разрешение от пожарной инспекции. После проверки уладьте все моменты, по которым возникли претензии. Осталось составить декларацию и отправить ее в пожарную инспекцию. Там предприятие декларируют, после чего вы получите соответствующее уведомление.

Какие документы для парикмахерской должны быть у сотрудников

Все мастера вашей парикмахерской должны иметь санитарные книжки и сертификаты, подтверждающие квалификацию сотрудников.

Помните, что сертификаты нужны не только для парикмахеров. Обязательное подтверждение квалификации должно быть у мастеров ногтевого сервиса, визажистов и специалистов по уходу за волосами, лицом и телом.

Помимо этого все сотрудники должны расписаться в журнале ознакомления с правилами техники безопасности. И не забудьте о журнале учета дезинфицирующих средств.

Заключаем необходимые договоры

Первый договор, который вы должны заключить - договор аренды. Вам придется документально подтверждать свое право на пользование помещением, когда будете регистрировать парикмахерскую в Роспотребнадзоре.

Среди документов для открытия парикмахерской обязательно должны быть договоры с утилизирующей компанией на вывоз и утилизацию мусора и люминесцентных ламп (два отдельных договора). Необходимо заключить договор с прачечной и химчисткой.

Не забудьте о договорах на проведение дезинфекции, дезинсекции и дератизации.

Привели документы в порядок и готовы открыть парикмахерскую

Еще раз переберите все имеющиеся у вас документы и сверьте со списком выше. Ничего не забыли? Тогда самое время уведомить Роспотребнадзор. Вы можете сделать это лично, в электронном формате - через портал государственных услуг, или же по почте.

Самый удобный способ - уведомление в электронном виде. В этом случае уведомление зарегистрируют в тот же день и вы быстрее сможете приступить к началу своей деятельности.

Если же вы не доверяете интернету, то позаботьтесь о том, чтобы ваши уведомления были в двух экземплярах. Это необходимо и для личного обращения, и для почтового отправления.

Резюмируем

В статье мы рассмотрели, какие документы нужны для открытия парикмахерской и как необходимо действовать для их получения. Однако есть один важный момент, о котором следует рассказать. Это - трудности, которые часто встречаются.

К сожалению, невозможно уберечься от возможных рисков при сборе документов для парикмахерской. Обязательно или инспектору что-то не понравится, или почта отправит ваше уведомление не по тому адресу, или у мастера истечет срок действия сертификата.

Вам остается только запастись терпением и вступить на длинный путь сбора всех документов. Не готовы терять время на бюрократические формальности? Есть еще один выход: вы можете купить готовую парикмахерскую в Москве со всеми необходимыми документами, договорами и разрешениями. Покупка готовой парикмахерской не только избавит вас от всех бюрократических проволочек, но и позволит сэкономить время на поиске поставщиков и наработке клиентской базы.