Skatteförmåner för småföretag. Nya typer av företag i Ryssland: Betyg av de mest lönsamma områdena för småföretagare Lagförslag om "tillsynssemester"

I Ryssland är ett av huvudproblemen för många småföretagare bristen på finansiering (till exempel besparingar på personal och reklam), vilket i sin tur påverkar dess utveckling. Många människor vet inte ens att det i Ryska federationen finns stöd för småföretag, utformat för att minska den ekonomiska bördan när man bokför personal, minska skattebetalningar etc. Du kommer att lära dig om vilka fördelar småföretag kan räkna med från vår artikel.

Men innan du får reda på statliga stödåtgärder måste du ta reda på om ditt företag uppfyller vissa kriterier som det kan klassificeras som ett SMF.

Små och medelstora företags inkomster är strikt reglerade och bör inte överstiga de gränser som anges i statsrådets förordning nr 265 av den 4 april 2016. Under 2017 är det nödvändigt att beräkna inte bara vinst från försäljning, utan också all inkomst för skatteredovisning, och först efter det kommer du att kunna förstå om ditt företag tillhör kategorin småföretag.

För det första, för att ett företag ska anses vara litet är det nödvändigt:

har inkomster mindre än 800 miljoner rubel. i år;
det totala antalet personal bör inte överstiga 100 personer.

För det andra bör den totala andelen investeringar i det auktoriserade kapitalet i din organisation från andra företag inte överstiga följande antal:

upp till 25 % för statliga enheter, religiösa och offentliga organisationer, samt olika typer av fonder;
upp till 49 % för juridiska personer (LLC, OJSC, etc.), inklusive utländska företag;

För juridiska personer som själva tillhör små och medelstora företag upphävs dessa restriktioner.

I augusti 2016 lanserades det, som använder sig av statistiska rapporteringsdata. Alla medborgare kan använda detta register; för att göra detta måste du gå till webbplatsen för Federal Tax Service (FTS). De brukar besöka det för att kontrollera riktigheten av informationen om en viss verksamhet som anges i den. För att se uppgifterna måste du ange den enskilda företagarens fullständiga namn, eller namnet på företaget, OGRN, INN eller OGRNIP.

Denna databank om små och medelstora företag är mycket viktig, för om ditt företag eller företag ingår i den ger den dig en chans att dra fördel av specifika fördelar som är avsedda för småföretag. Och om du kontrollerar uppgifterna, du inte hittade information om din organisation eller att informationen som lämnats är felaktig, se till att den är rättad. För att göra detta, fyll i och skicka in en ansökan med korrekt information.

Skattelov

Om en enskild företagare öppnar för första gången (stängda och sedan öppna enskilda företagare deltar inte), då har de möjlighet att ta del av en förmån som befriar dem från att betala skatt under en viss period (skattesemester). Detta stöd från staten utvecklades vid rätt tidpunkt, under perioden av den pågående ekonomiska krisen - 1 januari 2015. Skattelov, som lagstiftarna säger, bör säkerställa en ökning av andelen nystartade företag mot bakgrund av en allmän nedgång i den ryska ekonomin.

Den ryska federationens regering godkände federal lag nr 477 av den 29 december 2014, som definierar den period under vilken enskilda företagare som registrerats för första gången har rätt att åtnjuta nollskattesatser fram till slutet av 2020. För att kvalificera sig för nollsatsen måste en företagare uppfylla följande kriterier:

skattesystem för PSN eller förenklat skattesystem;
den enskilda företagarens verksamhetsområde tillhör kategorin industriell, vetenskaplig eller social;
en nollränta som gäller för arbete, varor eller tjänster, som sammantaget måste vara minst 70 % av företagets totala inkomst.

Viktig! Effekten av skattesemester får inte vara mer än två skatteperioder från dagen för registrering av den enskilde företagaren.

Den regionala regeringen för de ingående enheterna i Ryska federationen har rätt att införa ytterligare kategorier av aktiviteter som kommer att omfattas av skatteförmåner, och de kan också förlänga eller förkorta semestern. Därför kan en företagare, beroende på region, räkna med ett till två års semester. Regionala lagstiftare kan också begränsa det maximala antalet medelantalet anställda eller det maximala inkomstbeloppet.

Innan du gör anspråk på din rätt till förmåner måste du kontrollera med relevanta myndigheter vilka kriterier en enskild företagare måste uppfylla för att delta i programmet. Till exempel, i Novgorod-regionen, från den 1 augusti 2016, började semestern sträcka sig till följande verksamhetsområden som tidigare inte fanns på listan:

reparation av personliga och hushållsartiklar;
tvätterier inklusive kemtvätt;
frisörtjänster (skönhetssalonger);
begravningstjänster.

I Moskva-regionen (exklusive Moskva) fastställdes skattelov till 2018. Men som ordföranden för det regionala parlamentet, Igor Bryntsalov, sa vid en presskonferens på RIAMO: "Moskva regionala duman planerar att förlänga skattelovet för enskilda företagare till 2021", sa han. Så håll utkik efter förändringar.

Statistik: Garantistöd till små och medelstora företag

Lagförslag om "tillsynssemester"

”Tillsynssemester” är en tillfällig åtgärd som endast kommer att gälla från 2015 till 2018. Under denna tidsperiod måste statliga (federala och regionala) och kommunala tillsynsmyndigheter begränsa sig i att genomföra planerade inspektioner av mikro- och småföretag.

Viktig! Detta stöd från staten i form av ”tillsynssemester” gäller registrerade eller redan etablerade verksamheter som inte har väsentliga lagöverträdelser. Denna lättnad gäller inte heller företag verksamma inom social-, hälsovårds- och utbildningssektorn.

Utöver ovanstående tillhandahålls inte semester för de kategorier av statlig kontroll som anges i federal lag nr 294, del 6, art. 26.1 daterad 26 december 2008.

Om en företagare hamnar i registret över planerade besiktningar kan denne skicka en motsvarande ansökan till tillsynskontrollmyndigheterna om att undanta sig själv från denna förteckning, endast under förutsättning att inspektionen är olaglig. Den tjänsteman som granskar ansökan måste fatta beslut om den inom 10 dagar från dagen för antagandet. Om beslutet är positivt kommer besiktningen att avbrytas och raderas ur besiktningsregistret. Så att den oväntade ankomsten av tillsynsmyndigheter inte kommer som en överraskning för företagaren måste han "övervaka" den konsoliderade årliga inspektionsplanen, som är allmänt tillgänglig på webbplatsen för den ryska federationens generalåklagarmyndighet.

Dessutom har lagstiftarna avsevärt minskat tidsramen för att kontrollera småföretagens aktiviteter; Artikel 13 i federal lag nr 294 säger:

inspektionen bör utföras i högst 50 timmar per år (detta är den totala tidsperioden som tilldelats varje tillsynsorgan).
om inspektionen är oplanerad bör den inte överstiga 20 arbetsdagar för varje avdelning.

Vilka skattelättnader finns på regional nivå?

Denna stödåtgärd införs av lokala myndigheter. Och en affärsman bör ta reda på den senaste informationen på egen hand genom att besöka supportcentret för entreprenörskap personligen eller genom att gå online till deras webbplats. Så, till exempel, för affärsmän i Moskva som äger ett litet företag, har de rätt att deklarera en förmån uttryckt i ett skatteavdrag på egendom motsvarande 300 kvadratmeter yta till fastighetsvärde (denna bestämmelse finns i lag nr 64 av Moskva den 5 november 2003. ).

Krasnodar-företagare som arbetar under det förenklade skattesystemet och vars verksamhet hänför sig till de sociala, industriella och vetenskapliga sfärerna, förutom skattelov, får förmånliga regionala skattesatser. För företag vars skatter beräknas enligt systemet "inkomst minus kostnader" har en skattesats på 5 % varit i kraft sedan början av 2016; om systemet är "inkomst", då 3 % (lagen i Krasnodar-territoriet daterad november 30, 2015 nr 3279-KZ).

Federala förmåner för småföretag

Utöver de viktigaste fördelarna som anges ovan kan företagare på federal nivå kvalificera sig för ytterligare stöd från staten i form av subventioner, förmånlig hyra och annat stöd, som vi kommer att diskutera nedan.

Vilka subventioner kan en liten företagsenhet räkna med?

Sedan den 15 april 2014 har små företag kunnat få ett bidrag från staten enligt dekret från Ryska federationens regering nr 316. Företagare som planerar att lämna in handlingar för att få bidrag kan där bekanta sig med listan över handlingar som krävs för detta. Efter order nr 129-r av den 28 januari 2017 tilldelade staten totalt cirka 7,5 miljarder rubel för subventioner under de 7 månaderna i år.

Den mest exakta informationen relaterad till alla nyanser av att ta emot ett bidrag tillhandahålls i sin helhet av de officiella internetresurserna för olika statliga myndigheter som hanterar affärsfrågor. Dessa inkluderar webbplatser för regionala förvaltningar, officiella webbplatser för olika centra som ger stöd till entreprenörsverksamhet, etc. Till exempel kan företagare som precis har börjat sin verksamhet, liksom företagare vars registreringsperiod redan har överskridit 2 år, få reda på subventioner på webbplatsen för DNPP (Department of Science, Industrial Policy and Entrepreneurship of the City of Moscow).

Till exempel tillhandahåller subventioner för att täcka utgifter för en nystartad enskild entreprenör i Moskva, såsom:

kostnader förknippade med att hyra kontorslokaler;
köp av nödvändiga material, såväl som produktionsråvaror;
bildande av nya jobb och deras utrustning;
köpa programvara med licens;
samt andra grundläggande behov (bilar beaktas inte).

Subventionen kan nå en halv miljon rubel. En företagare som planerar att överklaga ett bidrag kan på DNPP:s webbplats hitta en detaljerad beskrivning av villkoren för bidraget, processen för att få det, samt de dokumentformulär som han behöver för att gå igenom överklagandeförfarandet.

Om perioden från registreringsdatumet för en enskild företagare har överskridit 2-årsgränsen, har företagaren rätt till mycket större subventioner, inklusive till exempel:

avkastning per staten av andelen utgifter för bildande, optimering och expansion av produktionsprocessen baserat på införandet och industriell utveckling av vetenskapens och teknikens prestationer;
återbetalning av kreditränta m.m.

För att uppskatta storleken på subventionen kan vi här som exempel ge tillbaka en del av utgifterna för betalning av räntor, vars lån erhölls i syfte att skapa och utöka teknikparker. Storleken på subventionen i detta fall kan vara upp till en tredjedel av en miljon rubel.

Förenklad personalbokföring

Från 2017-01-01 får småföretag en viss lättnad i form av ett undantag från att utarbeta en uppsättning regler för företagets arbetsschema, samt systemet för att utfärda löner, bonusar etc. Denna förenkling kom in i gäller den 01/01/2017, baserat på federal lag nr 348-F3 från 2016-03-07.

Anställningsavtal som ingås baserat på typen av företag måste innehålla bestämmelser baserade på arbetslagstiftningen, detta är nödvändigt för att reglera arbetssamverkan.

Varje mikroföretag måste börja registrera personal från det ögonblick det blir ett litet företag. En period av 4 månader avsätts för godkännande av alla personalhandlingar som behövs för journalföringen.

Redovisning och rapportering

Denna förenkling gäller inte för enskilda företagare, för vilka bokföring ändå inte är obligatorisk, men detta privilegium är ganska betydande för småföretag. Information från Ryska federationens finansministerium N P3-3/2015 ger en detaljerad lista över förmåner enligt denna lag.

Upphandlingsområde

Strategin för utveckling av små och medelstora företag i Ryska federationen fram till 2030, godkänd av order nr 1083-r daterad 2 juni 2016, ger en gradvis ökning av volymen av direkta inköp från små och medelstora företag av statsägda företag till så mycket som 25 % från början av nästa år. Men i enlighet med dekretet från Ryska federationens regering av den 19 augusti 2016 nr 819, från 01/01/2018 kommer inköpsvolymen att öka till endast 15%.

Små och medelstora företag får idag från statligt ägda företag 10% av alla beställningar på speciella auktioner (volym upp till 200 miljoner rubel), andelen av den totala ordervolymen bör vara 18%.

Det är värt att notera att i enlighet med 44-F3 får småföretag ett antal preferenser. Vid genomförande av elektroniska auktioner, olika tävlingar och vid begäran av förslag, där endast små och medelstora företag deltar i upphandling, får kontraktssäkerhetskravet inte fastställas av kunden, vilket framgår av resolution nr 182 av den 11 mars 2016. Del 8 i artikel 30 i den federala lagen av den 5 april 2013 nr 44-F3 föreskriver också betalning av kunden för varor och arbete inom en period som inte överstiger 30 dagar från den dag då acceptansdokumenten undertecknades.

Enligt dekret från Ryska federationens regering av den 11 december 2014 nr 1352 får småföretag även andra förmåner enligt 223-F3. Kunden är till exempel skyldig att acceptera och lägga upp i Unified Information System en lista över inköp som uteslutande görs från små och medelstora företag. I det här fallet bör den årliga inköpsvolymen inte överstiga normen på 10%. Leverantören är skyldig att tillhandahålla kunden endast en deklaration som intygar dennes status.

Förmånshyra

Regionala myndigheter kan teckna hyresavtal med småföretag för en period på upp till 5 år på förmånliga villkor. Små företag har rätt att köpa hyresfastigheter fram till den 1 juli 2018.

Trots att hyran höjdes av regeringen till 4 500 rubel/kvm. per år, enligt dekretet från Moskva-regeringen av den 2 december 2016 nr 812-PP, uppnådde "Opora Rossii" ändå bevarandet av denna preferens när det gäller uthyrning av egendom för entreprenörer från Moskva.

1516 0 09.07.2017

I år kan företrädare för småföretagen räkna med en rad ekonomiska, skattemässiga och administrativa förmåner från staten. Att avsevärt förenkla livet för småföretag spelar en viktig roll i den statliga ekonomin. Å ena sidan minskar skattesatserna för denna kategori av företagare mängden medel som flödar in i statsbudgeten. Å andra sidan ger det sysselsättning till befolkningen, skapar nya jobb och förbättrar välfärden i samhället i stort. Vad har förändrats i förmåner för småföretag i år? Representanter för småföretag i år kan räkna med tre typer av förmåner:

beskatta;
administrativ;
finansiell.

De relaterar till olika aspekter av entreprenörers verksamhet, men de förenas av det faktum att alla typer av förmåner underlättar aktiviteter och lindrar en betydande mängd bekymmer från företag.

Skattesänkningar för småföretag

För mikroföretag och småföretag finns det fyra speciella skattebetalningssystem som uteslutande fungerar för detta segment av ekonomin. Dessa är det förenklade skattesystemet, ENDV, enhetlig jordbruksskatt och PSN. För det första har dessa system en låg skattesats jämfört med medelstora eller stora företag. För det andra tilläts territoriella myndigheter förra året att självständigt bestämma procentandelen av skattesatsen i dessa system. Det betyder faktiskt att territoriella myndigheter kan sänka skattesatserna till nästan noll. Detta är ett lika utbyte, eftersom myndigheterna i gengäld får jobb och försäkringspremier för arbetande anställda från företagare.

Administrativa förmåner

När det gäller administrativa förmåner för småföretag handlar de särskilt om användningen av ett kassaregister och betalningskrav. Små företag har alltså rätt att göra betalningar utan att använda ett kassaregister, och inte heller att sätta en kassagräns. Bokföring och kassaredovisning accepteras i en förenklad form. En annan förenkling för småföretagare är tillstånd att ingå tidsbegränsade anställningsavtal med anställda.

Ekonomiska fördelar

Under vissa förutsättningar kan småföretagen räkna med ekonomiskt stöd från staten. Således, för företag registrerade för högst två år sedan, kan staten fördela upp till 500 tusen rubel i subventioner. De återbetalas inte direkt, eftersom subventionsbeloppet dras av från de skatter som företaget betalar.

Innan du förstår vilka fördelar du kan räkna med måste du se till att verksamheten uppfyller kriterierna för att den kan klassificeras som ett SME.

Småföretag 2019 - bestämningskriterier

Inkomstgränser för små och medelstora företag sätts till.

För att förstå om ett företag uppfyller kriterierna för ett litet företag eller inte, måste du ta hänsyn till inte bara försäljningsintäkter (kriterium före 1 augusti 2016), utan alla inkomster från affärsverksamhet.

Under 2019 är små företag de som för det första passar inom inkomstgränsen på 800 miljoner rubel. och när det gäller antalet anställda på 100 personer, och för det andra uppfyller de kraven för andra företags deltagande i det auktoriserade kapitalet: för statliga enheter, offentliga och religiösa organisationer och stiftelser - inte mer än 25% i total; för vanliga juridiska personer, inklusive utländska, inte mer än 49 % totalt; Det finns inga begränsningar för juridiska personer som själva är små och medelstora företag.

Sedan 1 augusti 2016 har den arbetat med rapporteringsdata. Denna resurs kan nås på Federal Tax Services webbplats. Registret låter dig verifiera tillgängligheten och riktigheten av de angivna uppgifterna om en specifik verksamhet. För att använda den anger du bara INN, OGRN, OGRNIP, företagsnamn eller fullständiga namn på den enskilda företagaren.

Varför spelar registret någon roll? Eftersom närvaron av information om företaget i den garanterar möjligheten att få vissa förmåner som är berättigade till småföretag. Om registret inte innehåller uppgifter om din verksamhet eller du får reda på att uppgifterna som finns är felaktiga, var därför inte lat för att skicka en ansökan och lämna rätt information.

Skattelov

För första gången registrerade enskilda företagare kan "gå" under 2019 till. Denna stödåtgärd uppstod i tid, precis i höjden av den ekonomiska krisen - från den 1 januari 2015. Skattelov, enligt tjänstemän, borde bli ett incitament att starta ett företag mot bakgrund av en instabil situation i ekonomin.

På tröskeln till 2019 undertecknade presidenten, enligt vilket moratoriet för rutininspektioner av småföretag förlängs med ytterligare två år - till den 31 december 2020. Kontroller kan inte undvikas endast av de som arbetar i områden där ett riskbaserat tillvägagångssätt har införts, och av juridiska personer och enskilda entreprenörer vars licenser redan har tagits bort eller tillfälligt upphävts, eller om en resolution som ålägger en administrativ påföljd för en grov överträdelse i Ryska federationens kod för administrativa brott trädde i kraft tidigare eller diskvalifikation eller administrativ avstängning av verksamhet ägde rum.

En företagare har rätt att lämna in en ansökan till kontrollorganet om att undanta sig själv från den årliga kontrollplanen om han finner sig i planen och anser att denna kontroll är olaglig. Beslut om ansökan fattas inom 10 dagar från dagen för mottagandet. Om ett positivt beslut fattas avbryts testet och tas bort från planen. För att söka efter planerade inspektioner är det bättre för företagare att använda den konsoliderade planen för inspektioner av affärsenheter för 2019 på den officiella webbplatsen för Ryska federationens generalåklagarkontor.

Regionala skattelättnader

Lokala myndigheter har rätt att införa sådana förmåner 2019. Därför är det bättre att ta reda på den mest exakta informationen på de regionala webbplatserna för företagsstödcenter. Det enklaste sättet är att använda sökningen i avsnittet "Support for SMEs in the regions" på Federal Portal of Small and Medium Enterprises. Ange din region så kommer du automatiskt till den "lokala" SME-portalen.

Subventioner

Små företag kan ansöka om bidrag från staten. De fall då det tillhandahålls listas i. Samma dokument innehåller en lista över dokument som krävs för att ta emot pengar.

Det är bättre att klargöra villkoren och förfarandet för att få bidrag på de regionala webbplatserna för förvaltningar, centra för utveckling och stöd för entreprenörskap och andra statliga myndigheter relaterade till entreprenörskapsproblem. Till exempel, på webbplatsen för avdelningen för vetenskap, industripolitik och entreprenörskap i Moskvas stad kan du hitta information om subventioner för båda nybörjarföretagare (från registreringstillfället för en juridisk person, enskild entreprenör - inte mer än två år ) och för mer erfarna affärsmän.

Således kan en entreprenör i Moskva räkna med kompensation för leasingbetalningar, kompensation för ränta på lån, kompensation för kostnaden för att köpa utrustning etc. Institutionens webbplats beskriver villkoren, förfarandet och tillhandahåller till och med formulär för nödvändiga dokument.

Personalredovisning

Anskaffning

Vinnaren av auktionen erhåller rätt till förmånshyra, men under förutsättning att fastigheten återställs på egen bekostnad. Betygsätt 1 gnugga. per kvm per år börjar fungera efter avslutad återuppbyggnad av anläggningen och uppfyllande av programkraven.

Det är också viktigt att notera att det sedan den 3 juli 2018 är i kraft som utökar fastighetsstödet till små och medelstora företag. Denna lag fastställer en obestämd rätt att köpa arrenderad statlig och kommunal egendom och möjligheten att använda tomter vid tillhandahållande av fastighetsstöd till små och medelstora företag.

Små företag kan inkludera enskilda företagare, bondgårdar, produktions- och jordbrukskooperativ, företagsföreningar och partnerskap. Huvudvillkoren är antalet anställda högst 100 personer, årlig inkomst - upp till 800 miljoner rubel.

Det är klart att det inte är lätt för så små aktörer inom ett stort affärsområde. För att de inte bara ska hålla sig flytande, utan också utveckla sin potential, ger staten en rad fördelar för småföretagen.

Administrativa förmåner

Så småföretag kan genomföra redovisning i en förenklad form. Kraven för kontanttransaktioner har förenklats, företagare har rätt att inte sätta en kontantgräns och genomföra kontantbetalningar utan att använda kassaregister.

Arbetsgivare kan även utfärda tidsbegränsade anställningsavtal på upp till 5 år, men om antalet anställda inte överstiger 35 personer.

Handledningssemester pågår till den 31 december 2018. För närvarande ställs nästan alla icke-skattemässiga schemalagda revisioner av små företag in.

Dessutom kan affärsmän räkna med förmånliga villkor för att hyra byggnader och lokaler.

Skatteförmåner

För att stödja småföretagen finns särskilda skattesystem med låga skattesatser. Dessa är den enhetliga skatten på imputerad inkomst (UTII), det förenklade skattesystemet (STS), patentbeskattningssystemet (PTS) samt den enhetliga jordbruksskatten (UST).

I de flesta regioner i Ryska federationen har skattelov införts för småföretag. Det innebär att förstagångsregistrerade enskilda företagare under perioden 2015 till 2020 har rätt att arbeta under en viss tid (högst två år) med nollskattesats. Detta kommer att tillåta en affärsman i de inledande stadierna att koncentrera pengar så mycket som möjligt på utvecklingen av sin verksamhet och inte ge dem till statskassan.

Ekonomiska fördelar

En företagare har rätt att kräva ersättning för en del av kostnaderna enligt leasingavtal och betalning av ränta på lån och upplåning. Om du precis har bestämt dig för att öppna ett litet företag har du rätt till en betalning från staten på upp till 500 000 rubel.

Dessutom har Statens bolag för små och medelstora företag (SMF) tillsammans med Ryska federationens ministerium för ekonomisk utveckling och Rysslands centralbank utvecklat ett utlåningsincitamentsprogram. Det tillåter företag som genomför projekt i prioriterade branscher att få ett lån på minst 10 miljoner rubel till en fast ränta på 10,6% per år för små företag, 9,6% per år för medelstora företag. SME Corporation är också redo att ge direkta garantier om det inte finns tillräckliga säkerheter för att få banklån. Från och med den 21 februari 2017 har denna organisation gett stöd till mer än 5 tusen entreprenörer i form av garantier och garantier som uppgår till mer än 95 miljarder rubel. Detta gjorde det möjligt för affärsmän att locka finansiering till ett belopp av 129 miljarder rubel.

Entreprenörer kan räkna med inte bara ekonomiskt, utan också informationsstöd. Business Navigator-portalen skapades speciellt för dem. Med hjälp av denna tjänst kan du på en interaktiv karta i några få steg välja den optimala typen av verksamhet i förhållande till ett specifikt territorium, ta reda på efterfrågan på produkter eller tjänster, bedöma konkurrensmiljön, beräkna en affärsplan, få information om alla typer av federalt, regionalt och kommunalt stöd till små och medelstora företag och om specialiserade finansiella produkter och kreditprodukter.

En företagare som bestämmer sig för att dra nytta av ekonomiskt stöd kan kontakta SME Corporation eller någon bank som är ackrediterad av företaget.

Expertutlåtanden

En gång bad han om statlig hjälp Alexey Petropolsky, generaldirektör för URVISTA. Han kunde med förtur köpa de förhyrda lokalerna, utan att lägga bud, till ett pris under marknadspriset. Enligt honom finns det nu många fördelar för företagare, men alla kan inte dra nytta av dem. "Till exempel, av 10 företag som ansökt om subventioner kommer bara ett i slutändan att få dem", säger affärsmannen.

Yuri Savelov, medlem av presidiet för Support of Russia, uppgav också att det totala antalet småföretag helt enkelt inte känner något stöd. ”Det finns en utvecklingsstrategi fram till 2030, och den har rätt saker. Men det är helt enkelt omöjligt att planera utvecklingen av ett litet företag under en så enorm tidsperiod. Max - i 1-3 år, först då kommer det att bära frukt." Enligt experten är det idag nödvändigt att fokusera på framtiden för företag som inte bara kan täcka den inhemska marknaden utan också skapa produkter med exportpotential.

Samtidigt, enligt Viktor Ermakov, offentlig representant för kommissionären under Ryska federationens president för skydd av små och medelstora företag, är förmånerna absolut öppna och tillgängliga för alla. Ett annat problem är att en affärsman ibland saknar kunskaper och kvalifikationer för att förstå dem och skicka in en ansökan korrekt. För att göra detta måste du anlita en specialist, genomgå utbildning eller få kostnadsfria konsultationer. Även roten till problemen kan ligga lokalt - i federationens konstituerande enheter. ”Tyvärr finns det inkompetenta ledare som bygger byråkratiska barriärer eller är inriktade på att pressa ut resthyran. Det är här de förödmjukade och kränkta dyker upp, och det som var tänkt som gott kan förvandlas till skada.”

Enligt experter är det viktigaste för en entreprenör att vara säker på att spelreglerna inte kommer att förändras dramatiskt. Små företag kan utvecklas framgångsrikt, men bara under förhållanden av stabilitet och förutsägbarhet.

Skatteredovisning och beskattning för småföretag får ske enligt förenklade skattesystem och regler. Men för att betala mindre (och följaktligen måste rapportera mindre) måste du först, under registrering av skatteredovisning hos Federal Tax Service, välja förenklade metoder. Skicka in ansökningar för att använda den mest lönsamma, lovande metoden och skattesystemet.

Skattelagstiftningen tillåter användning av olika sätt för beräkning och indrivning av skatter från småföretag:

Förenklat skattesystem (STS).
Enhetlig skatt på imputerad inkomst (UTII).
Unified Agricultural Tax (USAT).
Patentskattesystemet (PTS).

Valet beror inte alltid helt på den potentiella betalarens önskemål. Användningen av specifika typer av förenklade system begränsas av kravet på bransch, ämne, typ av verksamhet eller det totala beloppet av intäkter som betalaren erhåller.

Fördelar med att använda lägen:

fastighetsskatten avskaffas (utom för enskildas egendom);
eliminera behovet av att redovisa och betala moms;
En företagare (IP) är befriad från att betala personlig inkomstskatt (endast för inkomster som är relaterade till hans näringsverksamhet.

STS (Simplified Taxation System)

Kan användas av ett brett spektrum av individer, både individer (IE) och juridiska personer (LLC), som arbetar inom området småföretag. Det finns två typer av användningsobjekt enligt det förenklade skattesystemet, och affärsmän måste bestämma med Federal Tax Service vilken de vill använda:

Baserat på inkomst minus kostnader. Satsen på den är 15 % av skillnaden mellan inkomst (intäkter) från att göra affärer och utgifter (utgifter) för den. Lämplig för företag och privatpersoner som speglar fasta kostnader som kan dras av för att minska skatteunderlaget. Till exempel för handel (mängden inköpta produkter från leverantörer dras av), installation (kostnad för utrustning, inköp av komponenter dras av), produktionsarbete (avskrivningar, material, el, andra produktionskostnader). Betalningar enligt det förenklade skattesystemet ska göras kvartalsvis, före den 20:e dagen i månaden efter kvartalets utgång.
Efter inkomst. Beloppet är 6 % av intäkterna från verksamheten. Lämplig för de typer som det är svårt att redovisa kostnader för. Till exempel omfattningen av att tillhandahålla olika tjänster: redovisning, juridik, informationsbeställningar. Denna skatteredovisning är extremt förenklad att underhålla, rapporter och betalningar för den listas och tillhandahålls kvartalsvis, inom samma tidsram som betalningen av det förenklade skattesystemet (den tidigare metoden är skillnaden mellan intäkter och kostnader).

UTII (Enhetlig skatt på imputerad inkomst)

Objektet för beskattning inom ramen för denna metodik redovisas som kalkylerad inkomst. Det vill säga ett visst belopp som bestäms genom statistiska beräkningar som bestämmer de fasta intäkterna som erhålls i en viss bransch, per region. Basen bestäms genom att multiplicera detta fasta värde med skattesatsen (15%) och förtydliga, justerande faktorer. De installeras beroende på:

punktens läge;
planerade och faktiska inflationsnivåer;
andra faktorer som påverkar verksamheten.

UTII krediteras budgeten kvartalsvis fram till den 25:e dagen i varje månad efter utgången av rapporteringskvartalet, det vill säga till 25 april, juli, oktober och januari.

Det är fördelaktigt för dynamiskt utvecklande företag vars intäkter är lika med eller högre än det regionala genomsnittet för en specifik typ av verksamhet att byta till UTII. Praxis visar att personer som från början använde det förenklade skattesystemet, allt eftersom de utvecklas, överför beskattningen till UTII. Detta gör att du kan spara avsevärt på revisorstjänster.

Unified Agricultural Tax (Unified Agricultural Tax)

En förmånsordning infördes för att stimulera utvecklingen av jordbruksproducenter. Den enhetliga jordbruksskatten ger den minsta bördan; betalningen för den är bara 6% av skillnaden i inkomster och utgifter för företagare.
Men det anger också tydliga arbetsvillkor i systemet: detta system är endast tillåtet för dem vars inkomst från produktion och försäljning av jordbruksprodukter är mer än 70 % av den totala omsättningen. Brott mot ett sådant krav hotar att överföra företaget till en allmän beskattning och räkna om alla skatter för den period då överträdelsen upptäcktes, böter och andra sanktioner.

Enligt lagen ska den enhetliga jordbruksskatten beräknas och betalas två gånger per år - en förskottsbetalning i sex månader - före den 25 juli innevarande år, full betalning ska göras för året, fram till den 31 mars nästa år .

PNS (patentbeskattningssystem)

Patent införs inte för alla typer av verksamheter utan endast för de kategorier som anses prioriterade i förbundets ämne. Listan är godkänd och publicerad i regionala officiella källor och ändringar görs regelbundet i den.
Denna typ av beskattning gör att du kan minimera kostnaderna för bokföring, både skatt och bokföring, eftersom den inte kräver tillhandahållande av skattedeklarationer och rapporter. Tillåts endast för användning av privatpersoner (enskilda företagare). Överföringsbeloppet reducerades jämfört med andra typer; detta var en åtgärd för att stimulera industrier som behövs av regionen, vilket möjliggör utveckling av privata aktiviteter och företag i staten.
Patentavgiften skickas till budgeten två gånger per år. Den första delen - en tredjedel av beloppet - under årets första kvartal eller 90 dagar från datumet för övergången till patentet (om företaget bildades och antog PNS inte från 1 januari). Den andra är två tredjedelar, fram till utgången av skatteperioden. Ett kvitto på överföringen kan erhållas direkt från den lokala federala skattetjänsten.

Användningen av PNS är strikt begränsad när det gäller intäkter (upp till 60 miljoner rubel per år) och antalet anställda (upp till 15 personer).

Utöver dessa betalningar har andra obligatoriska betalningar motsvarande skatter införts och tillämpats för småföretag.

Handelsavgift(TS). Det finns inte i alla regioner; det introducerades i staden Moskva den 1 juli 2015, men det är planerat att gradvis utöka listan över ämnen i federationen där TC kommer att samlas in. Denna betalning beror på uttagets territoriella läge. Beräknas och överförs kvartalsvis. Till exempel, för de centrala distrikten - 60 000 rubel per kvartal, för de södra distrikten - 30 000 rubel, etc. Även om tullunionen teoretiskt ökar skattebördan för medelstora och små företag, kan detta faktiskt undvikas. Det är tillåtet att dra av fordonet från skattebeloppet enligt den skatteordning som den skattskyldige antagit. Till exempel från värdet av det förenklade skattesystemet. Men för att utöva denna rätt måste du betala TC före den sista dagen i månaden i innevarande kvartal. Allmänna betalningsfrister är till den 25:e i månaden efter utgången period.
Försäkringsavgifter till pensionskassan. Den individuella entreprenören betalar dem i ett förutbestämt, fast belopp, cirka 20 000 rubel per år, grundarna av LLC - från sina anställda och från deras löner, om de anställs som generaldirektör eller till andra ledande positioner. Dessa belopp kan också dras av från ordinarie skatter, vilket minskar det belopp du är skyldig. Men för detta måste bidrag lämnas före utgången av den aktuella perioden.

Sen överföring till budgeten kommer att leda till sanktioner. De har oftast formen av böter. Ofullständig eller utebliven betalning - 20% av skattebeloppet, den obetalda skatten i sig, för sen betalning - 1/300 av bankens refinansieringsränta för varje dag. Från den 1 januari 2016 är det lika med 11 % per år. Det finns också böter för underlåtenhet att lämna in (otid inlämnade deklarationer) till ett belopp av tusentals rubel. Om överträdelser inte upptäcks av personen själv, utan av skattemyndigheten vid kontroller (på plats eller kontor), utdöms förutom böter, påföljder, straff och andra påföljder.